Questão
ID 3402016Disciplina: Matemática Financeira
Assunto: Fluxo de Caixa
Ano: 2024 Banca: Instituto Consulplan Órgão: Prefeitura Municipal de Pouso Alegre
Uma organização projetou as seguintes transações econômico-financeiras de dezembro/2022 a fevereiro/2023. Utilize as informações a seguir para responder às questões 31 e 32.
ITENS | dez/2022 | jan/2023 | fev/2023 |
Saldo inicial de caixa | R\$ 1.000,00 | ||
Vendas de mercadorias | R\$ 4.000,00 | R\$ 3.500,00 | R\$ 4.500,00 |
Aluguéis a receber | R\$ 200,00 | R\$ 200,00 | R\$ 200,00 |
Outras receitas | R\$ 400,00 | R\$ 450,00 | R\$ 600,00 |
Compras de mercadorias | R\$ 3.000,00 | R\$ 2.500,00 | R\$ 3.500,00 |
Outras despesas | R\$ 400,00 | R\$ 450,00 | R\$ 650,00 |
Outras informações:
• A política de vendas da empresa é: 40% do pagamento recebido à vista e o saldo devedor recebido em parcelas iguais em 30 dias e 60 dias;
• A política de compras da empresa é: 50% do pagamento à vista e o saldo devedor pago em parcelas iguais em 30 dias e 60 dias;
• A empresa possui um imóvel alugado por R\$ 200,00 mensais;
• Todas as demais receitas mensais e despesas mensais são recebidas e pagas no mês de competências;
• O saldo inicial de caixa em de cada mês será igual ao saldo final de caixa do mês anterior.
O fluxo de caixa é um instrumento que relaciona os ingressos e desembolsos de recursos monetários no âmbito de uma empresa em determinado intervalo de tempo, podendo ser projetado para estimar a situação financeira, mas, essencialmente, deve ser controlado o fluxo de caixa realizado, que considera os fluxos reais em dinheiro.
(ASSAF NETO, LIMA, 2014.)
O fluxo de caixa projetado da empresa “Organizada Ltda.”, após o término do primeiro bimestre de 2023, foi comparado com o fluxo de caixa realizado e foram obtidas as seguintes informações:
• 50% das Vendas de Mercadorias previstas não foram recebidas nos meses de jan./2023 e fev./2023;
• 25% das Outras Receitas previstas não foram recebidas nos meses de jan./2023 e fev./2023;
• 30% de Outras Despesas previstas ocorreram a mais e foram pagas nos meses de jan./2023 e fev./2023.
Considerando somente as informações apresentadas, a empresa “Organizada Ltda.”, o fluxo de caixa realizado para o primeiro bimestre de 2023 evidenciará um saldo final de caixa de: