Questão 743031 de Contabilidade Geral - IBFC 2022

Questão

ID 743031

Disciplina: Contabilidade Geral

Assunto: Normas Fiscais - Secretaria da Receita Federal

Ano: 2022 Banca: IBFC - Instituto Brasileiro de Formação e Capacitação Órgão: Minas Gerais Administração e Serviços S.A.

Uma empresa de capital aberto, optante pela tributação do imposto de renda pelo lucro real, contratou os serviços de assessoria mercadológica da empresa ABC Ltda optante pelo SIMPLES FEDERAL. O valor da nota fiscal de serviços emitida pela empresa ABC Ltda foi R\$ 10.000,00. A empresa contratante ficou com dúvidas quanto ao pagamento da nota fiscal, relativamente à retenção de tributos. Assinale a alternativa correta.

Alternativa A:
A empresa contratante deve reter o valor de R\$ 465,00 relativo à retenção do PIS / PASEP (0,65%), da Contribuição para Financiamento da Seguridade Social - Cofins (3%), da Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido - CSLL (1%) e pagar R\$ 9.535,00 à restadora dos serviços
Alternativa B:
A empresa contratante deve reter o valor de R\$ 615,00 relativo à retenção do PIS / PASEP (0,65%), da Contribuição para Financiamento da Seguridade Social - Cofins (3%), da Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido - CSLL (1%), do Imposto de Renda Retido na Fonte – IRRF (1,5%) e pagar R\$ 9.385,00 à prestadora dos serviços
Alternativa C:
A empresa contratante, como é optante pela tributação do imposto de renda pelo lucro real, não está obrigada a efetuar as retenções. Assim, deve pagar à empresa contratada o valor exato da nota fiscal de serviços, ou seja, R\$ 10.000,00
Alternativa D:
A empresa contratante deve pagar à empresa contratada o valor exato da nota fiscal de serviços - R\$ 10.000,00, pois ela está desobrigada da retenção dos tributos, tendo em vista que a empresa contratada é optante pelo SIMPLES FEDERAL

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Questão 743031

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