Questão 3365043

Auditoria · 2014

Questão

ID 3365043

Disciplina: Auditoria

Assunto: Segregação de Funções

Ano: 2014 Banca: FGV - Fundação Getúlio Vargas Órgão: Defensoria Pública do Estado do Rio de Janeiro

O auditor, ao verificar os processos de uma Unidade, identificou que o Chefe de Departamento tem permissão e competência para efetuar compras para seu departamento e autorizar o pagamento correspondente, entretanto os pagamentos são autorizados por uma outra área independente.
A respeito do ocorrido, é correto afirmar que

Alternativa A: o ponto identificado pelo auditor não representa risco.
Alternativa B: o auditor deve examinar documentos para verificar se existe risco ou não na Unidade auditada.
Alternativa C: o auditor deve consultar o código de ética da Unidade para verificar se o processo como um todo infringe alguma norma.
Alternativa D: existe um risco de segregação de função e esse risco precisa ser documentado e reportado pelo auditor.
Alternativa E: aparentemente existe um risco de fraude e um especialista externo deve ser contratado para mensurar esse risco e identificar os mitigantes.

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