Questão 3358420

Solicitações do Poder Legislativo municipal e da Câmara de Vereadores, que definem obrigatoriamente os objetos a serem auditados pela controladoria no exercício seguinte, sem necessidade de avaliação de riscos.

Mapeamento e avaliação de riscos dos processos e unidades da prefeitura, com definição de prioridades baseada na exposição ao risco, alinhando os trabalhos planejados aos objetivos estratégicos do município e à capacidade operacional da equipe de auditoria.

Sendo um plano permanente de trabalho, com inclusão apenas dos objetos que geraram recomendações não atendidas, sendo vedada a inclusão de novos temas sem autorização do Tribunal de Contas do Estado.

Determinação exclusiva do Prefeito Municipal, a quem compete fixar os processos a serem auditados, cabendo à controladoria apenas executar os trabalhos definidos pelo chefe do Executivo.