Questão 3358356

A segregação de funções permite que um único servidor acumule as tarefas de lançamento de notas fiscais, liquidação da despesa e conciliação bancária mensal.

O controle preventivo realizado pela controladoria veda a conferência física do numerário existente em caixa antes do encerramento oficial do mandato eletivo.

O agente responsável pela autorização do pagamento não deve ser o mesmo que efetua a transferência bancária ou assina o cheque, garantindo a segregação de funções.

A controladoria interna está impedida de solicitar extratos bancários das contas públicas para não interferir no sigilo profissional do Tesoureiro titular do cargo.

A controladoria deve delegar ao Tesoureiro a competência para criar e alterar, de forma autônoma, os limites de empenho diários para aquisição de veículos de luxo.