Questão 3196396

Em 2024, a CODERN apresentou as seguintes operações:

• lucro antes dos impostos sobre a renda (LAIR/CSLL): R\$ 66.400;

• depreciação: R\$ 3.000;

• multas ambientais (não dedutíveis): R\$ 10.000;

• perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa (PECLD): R\$ 15.000;

• provisões (dedutíveis apenas em exercícios futuros): R\$ 5.000; • despesas com marketing: R\$ 50.000.

Informações adicionais:

• alíquota de impostos sobre o lucro: 34% (já incluído adicional);

• depreciação para fins fiscais limitada a R\$ 2.000/ano;

• multas ambientais não são dedutíveis para efeito de IRPJ/CSLL;

• provisões constituídas em 2024 somente gerarão dedução em exercícios futuros.

Assinale a alternativa que apresenta o valor do imposto corrente e do imposto diferido, respectivamente, apurados pelo contador da CODERN.