Questão
ID 3128214Disciplina: Contabilidade Geral
Assunto: Regulamento do Imposto de Renda - RIR
Ano: 2024 Banca: VUNESP - Fundação para o Vestibular da Universidade Estadual Paulista Órgão: Câmara Municipal de CAMPINAS
Utilize as informações a seguir para responder às questões de números 30 e 31.
Uma indústria enquadrada no Lucro Real necessita calcular o imposto de renda e a contribuição social, hipoteticamente, para o primeiro trimestre de 2024. Para tanto, foram disponibilizadas as seguintes informações extraídas da contabilidade:
• Lucro antes do IR e CSL no trimestre:
○ Janeiro – R\$ 400.000
○ Fevereiro – R\$ 600.000
○ Março – R\$ 850.000
• Foi apresentado o lado B do LALUR com as seguintes informações adicionais:
○ Adições temporárias: R\$ 268.000
○ Adições permanentes: R\$ 70.000
○ Exclusões permanentes – R\$ 120.000
○ Exclusões temporárias – R\$ 56.000
A empresa apresenta prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social de exercícios anteriores, que não possuem prazo prescricional e cuja compensação está limitada a 30% dos lucros anuais tributáveis. O valor base dos prejuízos fiscais acumulados, bem como a base negativa da contribuição social é de R\$ 900.000.
Assinale a alternativa que indica o valor do imposto de renda e do adicional do imposto de renda, em Reais.