Questão
ID 2839847Disciplina: Contabilidade Geral
Assunto: Regulamento do Imposto de Renda - RIR
Ano: 2023 Banca: VUNESP - Fundação para o Vestibular da Universidade Estadual Paulista Órgão: Câmara Municipal de Aparecida
Com base nas informações a seguir, prestadas por uma indústria, responda as questões de números 35 e 36.
• Data base do cálculo: 1o trimestre de 2023
• Enquadramento fiscal: Lucro Real, sistema de apuração não cumulativo • Lucro antes dos impostos IR e CSLL: R\$ 3.000.000,00 Informações adicionais a serem consideradas:
• Adições temporárias: R\$ 180.000,00
• Adições permanentes: R\$ 120.000,00
• Exclusões permanentes R\$ 225.000,00
• Exclusões temporárias R\$ 375.000,00
Adicionalmente, a empresa apresenta prejuízos fiscais acumulados, bem como base negativa para contribuição social, no montante de R\$ 1.200.000,00, que deverão ser considerados no cálculo do IR e da CSLL, uma vez que a empresa apresenta expectativa de geração de lucros tributáveis futuros.
O valor, em reais, do imposto de renda e do respectivo adicional do imposto de renda é de