Questão
ID 2695252Disciplina: Contabilidade Geral
Assunto: Tributos sobre Lucro (IRPJ e CSLL)
Ano: 2016 Banca: VUNESP - Fundação para o Vestibular da Universidade Estadual Paulista Órgão: Câmara Municipal de Pradópolis
Leia as informações para responder às questões de números 35 e 36.
Uma entidade, enquadrada no Lucro Real, apresentou um Lucro Líquido Antes do Imposto de Renda (LAIR), num determinado trimestre, da ordem de R\$ 350.000,00. Adicionalmente, a contabilidade dessa empresa forneceu as seguintes informações:
• adições temporárias: R\$ 58.000,00;
• adições permanentes: R\$ 12.000,00;
• exclusões permanentes: R\$ 18.500,00;
• exclusões temporárias: R\$ 8.500,00.
A empresa apresenta, ainda, expectativa de geração de lucros tributáveis futuros determinada em estudo técnico aprovado pela administração, portanto, os prejuízos fiscais acumulados, no montante de R\$ 180.000,00, bem como a base negativa de contribuição social, no montante de R\$ 80.000,00, deverão ser considerados pela empresa, uma vez que não possuem prazo prescricional.
O valor da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL –, nesse trimestre, é de