Questão
ID 2683865Disciplina: Contabilidade Geral
Assunto: Regulamento do Imposto de Renda - RIR
Ano: 2019 Banca: VUNESP - Fundação para o Vestibular da Universidade Estadual Paulista Órgão: Câmara Municipal de Sertãozinho
Considere as informações a seguir para responder às questões de números 34 e 35.
Uma Empresa Industrial necessita calcular o imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro líquido. Essa Empresa encontra-se enquadrada no Lucro Real. Apesar de a contabilidade calcular o imposto de renda e contribuição social numa base mensal, pretende demonstrar tais tributos hipoteticamente numa base trimestral. Para tanto, ela forneceu seguintes dados:
Lucro antes do IR e CSL | 1o mês – R\$ 500.000,00 |
2o mês – R\$ 380.000,00 | |
3o mês – R\$ 350.000,00 |
Adições temporárias:
Ajuste para crédito de liquidação duvidosa – R\$ 50.000,00
Provisão para contingências fiscais – R\$ 45.000,00
Adições permanentes:
Multas não dedutíveis – R\$ 35.000,00
Exclusões permanentes – R\$ 40.000,00
Exclusões temporárias – R\$ 30.000,00
A administração reconheceu os créditos tributários sobre prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social de exercícios anteriores, que não possuem prazo prescricional e cuja compensação está limitada a 30% dos lucros anuais tributáveis. O valor base dos prejuízos fiscais acumulados, bem como a base negativa da contribuição social é de R\$ 450.000,00.
Os valores, em Reais, do imposto de renda e o respectivo adicional do imposto de renda acumulados nos três meses, como indicados, são: