Questão
ID 2648618Disciplina: Contabilidade Geral
Assunto: Regulamento do Imposto de Renda - RIR
Ano: 2022 Banca: VUNESP - Fundação para o Vestibular da Universidade Estadual Paulista Órgão: Companhia Prudentina de Desenvolvimento
De acordo com os dados a seguir, fornecidos pela contabilidade da empresa Filagros Ltda., responda às questões de números 34 e 35.
• Setor da empresa: _________________ Indústria
• Data base do cálculo: _______________31/03/2021
• Enquadramento fiscal: ______________ Lucro Real
• Lucro Líquido Antes do IR e da CSLL __ R\$ 1.000.000,00
Em tempo, a contabilidade forneceu as seguintes informações adicionais:
• Adições temporárias: R\$ 60.000,00
• Adições permanentes: R\$ 40.000,00
• Exclusões permanentes R\$ 75.000,00
• Exclusões temporárias R\$ 125.000,00
Adicionalmente, a empresa Filagros Ltda. apresenta prejuízos fiscais acumulados, bem como base negativa para contribuição social, no montante de R\$ 200.000,00, que serão considerados para o referido cálculo, uma vez que tem expectativa de geração de lucros tributáveis futuros.
O valor, em Reais, do imposto de renda e do respectivo adicional do imposto de renda, somados, é