Questão 2479385

Na área de contas a pagar, devem estar segregadas as funções de aprovação, registro e pagamento de obrigações. Alguns aspectos de controle interno a serem considerados são os seguintes:

(__) - Controle de duplicatas ou outras obrigações por data de vencimento;

(__) - Critérios definidos para formação de um processo de pagamento, o qual deverá ser revisado antes de seu encaminhamento para aprovação;

(__) - Conciliação de extratos de fornecedores por elemento independente e análise das pendências;

(__) - Controle numérico das Notas de Débito, decorrentes de ajustes ou devoluções, e autorização das mesmas à vista de documentos comprobatórios, por elemento não relacionado com o processamento das faturas, compras ou recepção de mercadorias;

(__) - Revisão dos documentos comprobatórios no que se refere a cálculos, somas, etc.

Dos aspectos listados acima, defina verdadeiro ou falso para cada item: