Questão 241250

Uma sociedade empresarial tributada pelo lucro real apresentou, ao fim do exercício, as seguintes informações:

1. o lucro contábil antes do IRPJ e da CSLL foi de R\$ 800.000,00.
2. na apuração fiscal, foram identificadas as seguintes diferenças entre a contabilidade e a legislação tributária:

- multas fiscais não dedutíveis reconhecidas como despesas no valor de R\$ 40.000,00;

- depreciação contábil superior à fiscal em R\$ 60.000,00 (diferença temporária dedutível futura);

- provisão para contingência trabalhista reconhecida contabilmente no valor de R\$ 100.000,00, dedutível apenas quando paga;

- receita de equivalência patrimonial reconhecida contabilmente no valor de R\$ 50.000,00 (não tributável);

1. alíquotas aplicáveis:

- IRPJ: 25%

- CSLL: 9%

Considere que não existem saldos anteriores de tributos diferidos.

De acordo com a CPC 32 – Tributos sobre o Lucro, qual o valor total da despesa tributária reconhecida no resultado do período?