Questão 2261764

Utilize as informações a seguir para responder às questões de números 42 e 43.

Uma entidade que se encontra enquadrada no Lucro Real necessita calcular o imposto de renda, o adicional do imposto de renda, bem como a contribuição social sobre o lucro líquido hipoteticamente numa base trimestral. Para tanto, considerem-se as seguintes informações extraídas da contabilidade dessa entidade:

• Lucro antes do IR e CSL no trimestre: R\$ 1.240.000,00.

• Adições temporárias: R\$ 134.000,00.

• Adições permanentes: R\$ 35.000,00.

• Exclusões permanentes: R\$ 60.000,00.

• Exclusões temporárias: R\$ 28.000,00.

A administração reconheceu os créditos tributários sobre prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social de exercícios anteriores, que não possuem prazo prescricional e cuja compensação está limitada a 30% dos lucros anuais tributáveis. O valor base dos prejuízos fiscais acumulados, bem como a base negativa da contribuição social, é de R\$ 500.000,00.

Os valores, em reais, do imposto de renda e o respectivo adicional do imposto de renda acumulados nos três meses, como indicados, são