Questão
ID 2255852Disciplina: Contabilidade Geral
Assunto: Tributos sobre Lucro (IRPJ e CSLL)
Ano: 2018 Banca: VUNESP - Fundação para o Vestibular da Universidade Estadual Paulista Órgão: Universidade Federal do Triângulo Mineiro
Considere o seguinte enunciado para responder às questões de números 25 e 26:
Utilize dos dados a seguir para calcular, hipoteticamente, o Imposto de Renda e o respectivo adicional do Imposto de Renda (IR), bem como a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) de uma empresa para um período de três meses, findo em 31 de março de 2018, sendo que a empresa Acorde Cedo Ltda. está enquadrada no sistema de Lucro Real para sua tributação. Não é requerido levantamento de balanços de suspensão e redução ou qualquer outra sistemática para os cálculos solicitados.
Lucro líquido antes do IR e CSLL (lucro ajustável):............................................................................................. R\$ 960.000,00
Adições Temporárias/Permanentes:
Provisões para ações trabalhistas: ................................................................................................................ R\$ 80.000,00
Provisão para garantia:................................................................................................................................... R\$ 50.000,00
Provisão para perdas de estoques: ............................................................................................................... R\$ 30.000,00
Multas não dedutíveis: ................................................................................................................................... R\$ 90.000,00
Exclusões temporárias: ....................................................................................................................................... R\$ 113.000,00
Exclusões permanentes: ..................................................................................................................................... R\$ 125.000,00
Prejuízo fiscal e base negativa da contribuição social: ....................................................................................... R\$ 560.000,00
Não há qualquer incentivo ou alteração das alíquotas do IR e CSLL.
Assinale a alternativa que contém a resposta correta com relação ao valor da CSLL, em reais, calculado para o período findo em 31 de março de 2018, para a Acorde Cedo Ltda.