Questão
ID 2030736Disciplina: Contabilidade Geral
Assunto: Tributos sobre Lucro (IRPJ e CSLL)
Ano: 2023 Banca: FCC - Fundação Carlos Chagas Órgão: Companhia Pernambucana de Gás
A Demonstração do Resultado do Exercício do ano de X1 da empresa Comércio de Flores S.A. é a seguinte:
Comércio de Flores S.A. Demonstração do Resultado do Exercício – X1 | |
Receita de vendas | 30.000 |
(−) Custo das mercadorias vendidas | (10.000) |
(=) Lucro bruto | 20.000 |
(−) Despesas com provisões | (4.000) |
(−) Despesa de depreciação | (2.500) |
(−) Despesas com salários | (5.000) |
(+) Receita de equivalência patrimonial | 1.500 |
(−) Despesas com multas de trânsito | (500) |
(=) Resultado antes dos impostos sobre o lucro | 9.500 |
Informações adicionais sobre os aspectos fiscais:
• A alíquota de impostos sobre o lucro é 34%.
• A despesa de depreciação dedutível é limitada a R\$ 1.500 por ano.
• As despesas com multas não são dedutíveis.
• A Receita de equivalência patrimonial não é tributável.
• As Despesas com provisões somente serão dedutíveis em períodos futuros.
Os valores do imposto corrente e do imposto diferido (se houver) a serem registrados na Demonstração do Resultado de X1 são, respectivamente, em reais, despesa de