Questão
ID 1473262Disciplina: Contabilidade Geral
Assunto: Tributos Diferidos sobre o Lucro (CPC 32)
Ano: 2018 Banca: FGV - Fundação Getúlio Vargas Órgão: Secretaria de Finanças do Estado de Rondônia
A Cia Beta apresentava os seguintes saldos em seu balanço patrimonial de 31/12/2015: Caixa: R\$ 200.000 e Capital Social: R\$ 200.000.
Em 01/01/2016 a sociedade empresária comprou um veículo por R\$ 40.000 à vista. A vida útil estimada é de dez anos e a sociedade empresária não considerava valor residual. A depreciação do veículo para fins fiscais é de cinco anos.
Ainda no ano de 2016, ela auferiu receitas de serviços no valor de R\$ 100.000. Os custos dos serviços prestados foram de R\$ 120.000. A sociedade empresária apresentava fortes perspectivas de lucros nos anos seguintes.
No ano de 2017, ela auferiu Receitas de Serviços no valor de R\$ 150.000. Já os custos dos serviços prestados foram de R\$ 130.000.
Em 31/12/2017, o imposto sobre a renda corrente e o imposto sobre a renda diferido da sociedade empresária, de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 32, Tributos sobre o Lucro, considerando a alíquota de imposto sobre a renda e a contribuição social fixa de 34%, são, respectivamente,