Questão 1301382

Caixa são os valores disponíveis e depósitos bancários à vista, já os equivalentes de caixa são os investimentos de curto prazo que têm alta liquidez e são facilmente conversíveis em caixa e estão sujeitos a um risco insignificante de mudança no valor da conversão.

O fluxo de caixa das operações é composto pelo registro de todas as atividades ligadas à produção e entrega de bens e serviços, além de eventos que não sejam definidos como atividades de investimento e financiamento.

O fluxo de caixa dos investimentos está relacionado com o aumento e a diminuição dos ativos de longo prazo que a empresa utiliza para produzir bens e serviços e o fluxo de caixa dos financiamentos se refere aos empréstimos de credores e investidores à entidade.

A partir de edição da Lei nº 11.638/07, todas as companhias fechadas e as de capital aberto estão obrigadas a elaborar e publicar a Demonstração dos Fluxos de Caixa.