Questão
ID 1137042Disciplina: Contabilidade Geral
Assunto: Tributos sobre Lucro (IRPJ e CSLL)
Ano: 2022 Banca: FGV - Fundação Getúlio Vargas Órgão: Secretaria de Estado da Fazenda do Amazonas
Uma sociedade empresária, que prestava serviços de consultoria, apresentava o seguinte balanço patrimonial, em 31/12/X0:
Ativo Circulante | 100.000 | ||
Caixa | 100.000 | ||
Ativo não Circulante | 34.000 | Patrimônio Líquido | 134.000 |
Realizável a Longo Prazo | Capital Social | 200.000 | |
IR Diferido- Crédito Fiscal | 34.000 | Prejuízos Acumulados | - 66.000 |
Ativo Total | 134.000 | Prejuízos Acumulados | 134.000 |
Neste ano, o prejuízo fiscal foi de R\$100.000.
No ano de X1, aconteceram os seguintes fatos:
- Reconhecimento de receitas: R\$500.000;
- Reconhecimento dos custos: R\$200.000;
- Reconhecimento de despesas gerais tributáveis: R\$100.000;
- Reconhecimento de provisão para contingências: R\$50.000.
Assinale a opção que indica o lucro líquido na Demonstração do Resultado do Exercício da sociedade empresária, em 31/12/X1, considerando alíquota de imposto sobre a renda e contribuição social de 34%.