Questão
ID 1034879Disciplina: Contabilidade Geral
Assunto: Tributos sobre Lucro (IRPJ e CSLL)
Ano: 2019 Banca: VUNESP - Fundação para o Vestibular da Universidade Estadual Paulista Órgão: Prefeitura Municipal de Orlândia
Utilize as informações fornecidas pela contabilidade da empresa Calcule Aqui Ltda. para responder às questões de números 40 e 41.
• Tipo de empresa: Indústria • Data-base do cálculo: 31/03/2018 • Enquadramento fiscal: Lucro Real Trimestral • Lucro Líquido Antes do IR e CSLL: R\$ 550.000,00
Adicionalmente, a contabilidade dessa empresa forneceu as seguintes informações:
• Adições temporárias: R\$ 58.000,00 • Adições permanentes: R\$ 12.000,00 • Exclusões permanentes: R\$ 18.500,00 • Exclusões temporárias: R\$ 8.500,00
A Empresa apresenta, ainda, expectativa de geração de lucros tributáveis futuros, determinada em estudo técnico aprovado pela Administração. Com isso, os prejuízos fiscais acumulados, bem como a base negativa de contribuição social sobre o lucro, no montante de R\$ 300.000,00, deverão ser utilizados pela Empresa para o referido cálculo.
Os valores, em Reais, do imposto de renda e do respectivo adicional do imposto de renda, totalizam: